Всё о налогах

Занятие 1 – Нормативно-правовые акты, регламентирующие бухгалтерский и налоговый учет. Первичная документация. Электронные документы.
Занятие 2 – Налоговая учетная политика.
Обозначена взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Важность корректного оформления первичной бухгалтерской документации, как основы налогового учета.

Обзор законодательных актов в сфере бухгалтерского учета – ЗРК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», «Правила ведения бухгалтерского учета», «Формы первичных учетных документов», ЗРК «Об электронном документе и электронной цифровой подписи». Сроки хранения документации.

Занятие 1 – Налог на добавленную стоимость – общие вопросы. Регистрационный учет по НДС.
Занятие 2 – НДС: плательщики; объекты; облагаемый и необлагаемый оборот.
Занятие 3 – Дата совершения облагаемого оборота по НДС.
Занятие 4 – Облагаемый оборот по НДС: определение.
Занятие 5 – Размер оборота по реализации товаров, работ, услуг.
Занятие 6 – Зачет по налогу на добавленную стоимость.
Занятие 7 – Методы определения сумм налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет.
Занятие 8 – Дополнительная сумма НДС, относимого в зачет.
Занятие 9 – Счет-фактура.
Занятие 10 – Электронный счет – фактура.
Занятие 11 – Сопроводительные накладные на товары.
Занятие 12 – Особенности обложения НДС при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Евразийском экономическом союзе.
Занятие 13 – НДС, подлежащий уплате за нерезидента.
Занятие 14 – Декларация по налогу на добавленную стоимость по форме 300.00.

Налог на добавленную стоимость в положениях Налогового Кодекса РК, практические ситуации и пути их решения. НДС в международных отношениях. Электронные документы – счета-фактуры и сопроводительные накладные на товары. Порядок, сроки и правила. Декларация по налогу на добавленную стоимость по форме 300.00.

Занятие 1 – Корпоративный подоходный налог – совокупный годовой доход.
Занятие 2 – Корпоративный подоходный налог – вычеты.
Занятие 3 – Корпоративный подоходный налог: фиксированные активы.
Занятие 4 – Корпоративный подоходный налог: итоговые вопросы.
Занятие 5 – Декларация по корпоративному подоходному налогу по форме 100.00.

Основные составляющие корпоративного подоходного налога: совокупный годовой доход и вычеты. Положения по фиксированным активам – распределение, поступление, выбытие, амортизационные отчисления, последующие расходы. Налогооблагаемый доход, возможности уменьшения, перенос убытков. Декларация по КПН по форме 100.00 с практическими примерами.

Занятие 1 – Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты с доходов нерезидента. Резиденты и нерезиденты.
Занятие 2 – Доходы нерезидентов.
Занятие 3 – КПН, удерживаемый у источника выплаты с доходов нерезидента: порядок, сроки, ставки.
Занятие 4 – КПН, удерживаемый у источника выплаты с доходов нерезидента: Конвенции, сертификаты.
Занятие 5 – Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты с доходов нерезидента – ФНО 101.04.

Материал по международному налогообложению структурирован по мере возникновения вопросов на практике, связанных с взаиморасчетами с контрагентами – нерезидентами. Порядок, ставки, сроки исчисления КПН у источника выплаты. Практические примеры. Возможность применения международных договоров в отношении полного или частичного освобождения от налогообложения.

Занятие 1 – Земельный налог.
Занятие 2 – Налог на имущество.
Занятие 3 – Налог на транспортные средства.

Положения Налогового Кодекса РК по вопросам «местных налогов», обозначение порядка исчисления, сроков перечисления, форм налоговой отчетности. Практические примеры.

Занятие 1 – Плата за эмисии в окружающую среду.

Статьи Налогового Кодекса РК, правила составления ФНО 870.00 и практические примеры. Сроки, порядок, ставки.

Занятие 1 – Кодекс РК Об административных правонарушениях.

Обзор положений КоАП РК за нарушения законодательства РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, за нарушение ограничений, установленных Законами РК, по проведению платежей, за нарушение законодательства о социальных платежах, административные правонарушения в области налогообложения.

Практические занятия в 1С и web приложениях Кабинет налогоплательщика, ИС ЭСФ.
Работа с 1С. Обзор первичных документов. Ознакомление с 1С.
Работа с 1С. Обзор первичных документов. «Привязка» статей затрат к строкам деклараций.
Работа с 1С. Первоначальное заполнение.
Работа в Кабинете налогоплательщика – обзор разделов и возможностей приложения.
Работа с 1С. Взаиморасчеты с физическими лицами – сотрудники.
Работа с 1С. Начисление премии, отпускных, больничных.
Работа с 1С. Расчеты с физическими лицами – не сотрудниками.
Работа с 1С. Проверка правильности начисления доходов физических лиц.
Работа в 1С. Формирование ФНО 200.00
Работа в Кабинете налогоплательщика – заполнение ФНО 200.00
Работа с 1С. Отражение хозяйственных операций – приобретение товаров, работ, услуг внутри РК.
Работа с 1С. Отражение хозяйственных операций – реализация товаров, работ, услуг внутри РК.
Работа с 1С. Отражение хозяйственных операций – приобретение товаров, работ, услуг импорт не из стран ЕАЭС.
Работа с 1С. Отражение хозяйственных операций – приобретение товаров, работ, услуг импорт из стран ЕАЭС. Формирование ФНО 328.00.
Работа в ИС ЭСФ. Возможности электронных ресурсов.
Работа в ИС ЭСФ. Виртуальный склад и сопроводительные накладные на товары.
Работа в ИС ЭСФ. Акты выполненных работ. Электронные счета – фактуры – создание, исправление, дополнительные счета – фактуры. Помощник в ИС ЭСФ.
Работа в ИС ЭСФ. Обмен ЭСФ из 1С.
Работа в 1С. НДС, отложенный к зачету.
Работа в 1С. Формирование декларации по форме 300.00
Работа в 1С. Отражение НДС за нерезидента.
Работа в 1С. Выполнение практического задания по корпоративному подоходному налогу.
Работа в 1С. Формирование декларации по форме 300.00 и сверка с данными бухгалтерского учета.
Работа с 1С. Валютные операции – приобретение иностранной валюты, взаиморасчеты с контрагентами в иностранной валюте.