Программа:

1. План подготовки и контрольные точки

 • что нужно закрыть до формирования 100.00: обороты, сверки, регистры, первичка
 • перечень обязательных отчетов/приложений вокруг КПН (что чаще “забывают”)
 • чек-лист готовности: какие отчеты/таблицы должны сойтись между собой

 2. Доходы в КПН (как будет выглядеть в 100.00)

 • признание доходов: реализация, услуги, авансы/предоплаты, курсовые разницы, прочие доходы
 • типовые расхождения: бухучет vs налоговый учет, “потерянные” доходы в выписках/кассе/эквайринге
 • контрольные сверки: оборотка, выручка, счета 6010/6210 и др.

 3. Вычеты и подтверждение расходов

 • требования к экономической обоснованности и документальному подтверждению
 • “рисковые” вычеты: услуги, маркетинг/реклама, консалтинг, командировочные, представительские, аренда, ремонты
 • списания: ТМЗ, недостачи, уценка, безнадежная дебиторка (когда можно и чем подтверждать)
 • практикум: как собрать “папку защиты” под КПН

 4. Постоянные и временные разницы, резервы

 • какие разницы чаще всего влияют на КПН по итогам года
 • резервы (сомнительные долги/отпуска — если ведете): подход, расчет, отражение
 • закрытие 5610/итоговый финансовый результат и связка с налоговыми корректировками

 5. Запасы, ОС, НМА: что проверяем перед 100.00

 • ТМЗ: корректность себестоимости, списаний, пересортицы, инвентаризации
 • ОС: амортизация, ремонт vs модернизация, выбытие/ликвидация
 • НМА: признание, расходы на ПО/лицензии, правильная классификация

 6. Заполнение формы 100.00: логика строк и ключевые места ошибок

 • структура формы: как “собирается” налоговая база и КПН
 • где чаще ошибаются: корректировки, вычеты, прочие доходы/расходы, курсовые, взаимосвязанные показатели
 • контрольные соотношения: как проверить форму до отправки

 7. Финальная самопроверка и действия при рисках

 • внутренний аудит перед сдачей: 10 проверок, которые реально ловят ошибки
 • как подготовиться к камеральному контролю по КПН (пакет обоснований)
 • что делать, если нашли ошибку после сдачи: алгоритм исправления